Kommunen får kritik för bristande finansrutiner
FINSPÅNGDet saknas en aktuell finansinstruktion och i den som finns påpekas flera brister. Finspångs kommun får kritik efter en granskning gjord av Ernst &Young på uppdrag av kommunrevisionen.
I granskningsrapporten får kommunen kritik för att det inte finns en aktuell finansinstruktion. Den som finns är mer än tio år gammal. I rapporten rekommenderas kommunen att se över instruktionen varje år.
Kritik framförs också mot utformningen av instruktionen och att alla delar i den inte följs. "Frånvaron av en aktuell och relevant finansinstruktion samt avsaknad av dokumenterad uppföljning och återrapportering till kommunstyrelsen av finansiell information innebär att styrningen av ekonomifunktionen brister", skrivs i granskningsrapporten.
<b>Otydligt beskriven</b>
Bland det som påpekas som brister i instruktionen nämns till exempel att den saknar en analys av riskerna i verksamheten och hur riskerna ska hanteras. Det påpekas också att det inte sker någon samordnad uppföljning av kommunens totala upplåning och att det inte framgår under vilka förutsättningar kommunägda bolag själva får göra externa lån. Vidare konstateras att kommundirektören enligt finansinstruktionen ska rapportera placeringsportföljens sammansättning och storlek med jämna mellanrum. Någon dokumenterad rapportering görs inte. Kommunen får också kritik för att inbetalningsrutinen är otydligt beskriven och att det inte finns någon ansvarig för utformning och uppföljning.
Ernst &Young har också gjort en löpande redovisningsrevision i kommunen. Syftet med granskningen är att bedöma om den interna kontrollen fungerar tillfredsställande inom den verksamhet som bedrivs i nämnderna. I granskningsrapporten anses det att rutiner och intern kontroll fungerar bra, men vissa påpekanden har ändå gjorts.
Det påpekas till exempel att dagens ekonomistyrreglemente inte ger tydliga riktlinjer i redovisningsfrågor. Kommunen föreslås därför att upprätta riktlinjer.
<b>Problem lösta</b>
Det konstateras att de avstämningsproblem vid kundfordringar som tidigare har funnits är lösta. Det saknas dock fortfarande avstämningar för leverantörsskulder, vilket delvis beror på tekniska problem i datasystemet. Vid granskningen har en genomgång av avskrivningar på maskiner och inventarier gjorts och då har det visat sig att det saknas en rutinbeskrivning för detta. Vid rutinen gällande krav görs det i kommunen individuella bedömningar om vilka som ska få räntefakturor på försenade betalningar. Detta dokumenteras inte och kommunen uppmanas därför att ta fram listor på räntefakturor som inte skickas för godkännande hos ekonomichefen.
Så jobbar vi med nyheter